Αυτό είναι το δεύτερο από μια σειρά πολλών μερών σχετικά με τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης για το εισόδημα από αυτοαπασχόληση. Έδωσα προηγουμένως μια επισκόπηση των SEP IRA. Σε αυτό το άρθρο, θα δώσω μια επισκόπηση του Solo 401Ks. Έχω ξεκινήσει και συνεισφέρω τόσο σε ένα SEP IRA όσο και σε ένα Solo 401K, που μου έδωσε εμπειρία με το καθένα. Σε ξεχωριστό άρθρο θα καλύψω επίσης το SIMPLE IRA. Όσοι έχουν ή σχεδιάζουν να αποκτήσουν εισόδημα από αυτοαπασχόληση (μέσω εισοδήματος 1099 ή με άλλο τρόπο) ελπίζουμε ότι αυτές οι επισκοπήσεις είναι κατατοπιστικές.
Τι είναι ένα Solo 401K;
Το Solo 401K έχει έναν γελοίο αριθμό εναλλακτικών ονομάτων, αλλά όλα αναφέρονται στον ίδιο τύπο λογαριασμού. Αναφέρεται επίσης συνήθως ως Individual 401K (ή i401K), Solo-K, Self-Employed 401K, Uni-K και One-Participant 401K, μεταξύ άλλων. Η IRS αναφέρεται επίσημα στο Solo 401Ks ως “One-Participant 401Ks”, αλλά δεν έχω ακούσει ποτέ κανέναν να χρησιμοποιεί αυτήν την ορολογία, επομένως θα παραμείνουμε στο Solo 401Ks για αυτό το άρθρο.
Παρά την πληθώρα των ψευδώνυμων, όλα αναφέρονται στο ίδιο πράγμα: ένα σχέδιο 401.000 που καλύπτει ένα αυτοαπασχολούμενο άτομο (έναν ιδιοκτήτη επιχείρησης που δημιουργεί εισόδημα χωρίς υπαλλήλους) ή αυτό το άτομο και τη σύζυγό του.
Υπάρχουν μερικές βασικές διαφορές μεταξύ των 401K που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη που έχουμε συνηθίσει οι περισσότεροι από εμάς και των Solo 401K, τις οποίες θα καλύψουμε λίγο. Εκτός από αυτές τις διαφορές, τα Solo 401K μοιάζουν πολύ με τα παραδοσιακά 401K και τα Roth 401K που γνωρίζουμε ήδη.
Ποια είναι τα προσόντα για να δημιουργήσετε και να συνεισφέρετε σε ένα Solo 401K;
Σε αντίθεση με το SEP IRA, το Solo 401K δεν έχει περιορισμούς ηλικίας ή εισοδήματος. Για να μπορέσετε να συνεισφέρετε σε ένα, οι εισφορές σας πρέπει να προέρχονται από το εισόδημα από αυτοαπασχόληση του συγκεκριμένου έτους.
Όπως και με το SEP IRA, δεν χρειάζεται να είστε αυτοαπασχολούμενος πλήρους απασχόλησης για να είστε επιλέξιμοι. Θα μπορούσατε να είστε αυτοαπασχολούμενος με μερική απασχόληση ή να κερδίσετε ένα δευτερεύον εισόδημα από μια δευτερεύουσα εργασία ή μια δευτερεύουσα φασαρία. Και η κατοχή ενός Traditional 401K μέσω άλλου εργοδότη δεν σας αποκλείει από το να μπορείτε να ξεκινήσετε και να διατηρήσετε ένα ξεχωριστό Solo 401K.
Επίσης, δεν χρειάζεται να έχετε εγγεγραμμένη εταιρεία (LLC, S-Corp, κ.λπ.) για να είστε επιλέξιμοι.
Το άλλο προσόν είναι ότι δεν μπορείτε να απασχολήσετε εργαζόμενους πλήρους απασχόλησης, εκτός από την εξαίρεση του συζύγου. Ως εργαζόμενοι πλήρους απασχόλησης θεωρούνται εκείνοι που εργάζονται κατά μέσο όρο τουλάχιστον 30 ώρες την εβδομάδα για τον εργοδότη τους.
Solo 401K Συνεισφορές: Εργοδότης & Υπάλληλος
Η καθοριστική διαφορά μεταξύ των τυπικών προγραμμάτων εργοδότη 401K και των Solo 401K είναι ότι μπορείτε να κάνετε συνεισφορές ως «υπάλληλος» (παρόμοια με τα τυπικά προγράμματα 401K) και ως «εργοδότης» (παρόμοια με τους SEP IRAs).
Ως αποτέλεσμα, μπορείτε να συνεισφέρετε πολύ περισσότερο από το εισόδημά σας από αυτοαπασχόληση σε ένα Solo 401K παρά σε ένα SEP IRA ή SIMPLE IRA.
Όρια συνεισφοράς Solo 401K (για το 2021 και το 2022)
Το σπουδαίο με το Solo 401Ks είναι η ικανότητα να συνεισφέρετε τόσο ως εργοδότης όσο και ως εργαζόμενος και πώς μπορεί να ενισχύσει τις αποταμιεύσεις σας για τη συνταξιοδότηση σε άλλο επίπεδο.
Ανακεφαλαιώνοντας, η μέγιστη συνεισφορά 401.000 για έναν «υπάλληλο» είναι 19.500 $ για το 2021 και 20.500 $ για το 2022. Άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να κάνουν μια πρόσθετη κάλυψη 6.500 $ για το 2021 και το 2022. Οι συνεισφορές δεν μπορούν να υπερβούν το 100%. Αυτό το μέγιστο είναι ένα συνδυασμένο μέγιστο μεταξύ οποιουδήποτε άλλου εργοδότη 401K και του Solo 401K σας. Για παράδειγμα, εάν είστε κάτω των 50 ετών και έχετε συνεισφέρει 10.000 $ στην ημερήσια εργασία σας με χορηγία 401.000, τότε μπορείτε να συνεισφέρετε μόνο 9.500 $ (19.500 $ – 10.000 $) στο Solo 401K σας ως υπάλληλος.
Το πολύ υπάλληλος + εργοδότης Οι εισφορές (ανά επιλέξιμο υπάλληλο) είναι 58.000 $ το 2021 και 61.000 $ το 2022 (64.500 $ το 2021 και 67.500 $ το 2022 με τη συμπληρωματική συνεισφορά αν είναι άνω των 50 ετών) ή 100% της αποζημίωσης, όποιο είναι μικρότερο.
Η ανώτατη φορολογική εισφορά ως α εργοδότης είναι το 25% των καθαρών κερδών μετά τις εισφορές (όπως και το SEP IRA). Για περισσότερα σχετικά με αυτό, ρίξτε μια ματιά στο Πίνακας ποσοστών IRS για εισφορές αυτοαπασχολούμενων και την προηγούμενη ανάρτησή μου για SEP IRAs.
Προθεσμίες συνεισφοράς Solo 401K
Υπάρχουν ουσιαστικά δύο διαφορετικές προθεσμίες για συνεισφορές Solo 401K.
- Εισφορές «εργαζομένων»: έχουν την ίδια προθεσμία για το τέλος του ημερολογιακού έτους με άλλα 401 χιλιάδες (31 Δεκεμβρίου κάθε έτους).
- «Εργοδοτικές» εισφορές εκτός εταιρείας: γενικά οφείλονται μέχρι τη φορολογική προθεσμία για το προηγούμενο ημερολογιακό έτος (συνήθως 15 Απριλίου του επόμενου έτους). Είναι δυνατές οι επεκτάσεις.
Εάν μια εισφορά έρχεται μεταξύ της 1ης Ιανουαρίου και της φορολογικής προθεσμίας, μπορείτε να την χαρακτηρίσετε για το προηγούμενο ή το τρέχον ημερολογιακό έτος. Οι συνεισφορές για ένα ημερολογιακό έτος πρέπει να γίνονται πριν από την υποβολή των φόρων σας για το συγκεκριμένο έτος, διαφορετικά θα χρειαστεί μια τροποποιημένη φορολογική δήλωση.
Υπολογιστές συνεισφοράς Solo 401K
Εάν θέλετε να ελέγξετε ξανά τα μαθηματικά σας σχετικά με το πόσα μπορείτε να συνεισφέρετε στο Solo 401Ks και να συγκρίνετε με άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, ακολουθούν μερικοί αριθμομηχανές συνεισφοράς Solo 401K για να παίξετε:
Μπορείτε να συνεισφέρετε τόσο σε Employer 401K όσο και σε Solo 401K;
Εάν έχετε εργοδότες, εκτός εαυτού σας, μπορείτε να συνεισφέρετε και στα 401Ks που χρηματοδοτούνται από τον εργοδότη σας και να κάνετε συνεισφορές στο δικό σας Solo 401K ως εργοδότης και Ενας υπάλληλος.
Υπάρχουν Roth Solo 401Ks;
Ναί. Οι συνεισφορές στα Solo 401K μπορούν να είναι προ (Παραδοσιακός) ή μετά τον (Roth) φόρο, σε αντίθεση με τους SEP IRA, που είναι μόνο προ φόρων.
Σημειώστε ότι όπως και με τον εργοδότη Roth 401Ks, μόνο οι εισφορές των εργαζομένων μπορούν να ταξινομηθούν ως εισφορές Roth μετά από φόρους. Όλες οι εργοδοτικές εισφορές είναι προ φόρων και θα τοποθετηθούν σε ένα προ φόρων Solo 401K.
Μπορείτε να ρίξετε ένα Solo 401K σε ένα IRA;
Ναί. Μπορείτε να κάνετε μια ανατροπή 401K σε IRA με ένα Solo 401K προ φόρου σε ένα Traditional IRA, SEP IRA ή ακόμα και ένα Roth IRA (με φορολογικές επιπτώσεις) – ακριβώς όπως μπορείτε να κάνετε ένα Traditional 401k. Μπορείτε επίσης να μεταφέρετε ένα Roth Solo 401K σε έναν λογαριασμό Roth.
Μπορείτε ακόμη και να βάλετε ένα Traditional ή Roth 401K, σε ένα Solo 401K ή σε ένα Roth Solo 401K, αλλά μπορεί να υπάρχουν φορολογικές επιπτώσεις σε αυτό, οπότε βεβαιωθείτε ότι τις γνωρίζετε.
Όπως συμβαίνει με όλα τα προγράμματα συνταξιοδότησης από το παραδοσιακό σε Roth, οποιοδήποτε ποσό μεταφέρετε θεωρείται φορολογητέο εισόδημα το έτος που το μεταφέρετε. Βεβαιωθείτε ότι κατανοείτε όλες τις φορολογικές επιπτώσεις για να το κάνετε επίσης.
Πού μπορείτε να ανοίξετε ένα Solo 401K;
Ορισμένοι από τους μεσίτες εκπτώσεων που επισημαίνονται στο άρθρο μου “πώς να ξεκινήσετε έναν λογαριασμό διαδικτυακού μεσίτη” έχουν μια επιλογή Solo 401K, αλλά είναι σπάνιες. Εμπροσθοφυλακή, Schwab, και πιστότητα όλα προσφέρουν Solo 401Ks. Φροντίστε πάντα να ερευνάτε τις ελάχιστες απαιτήσεις υπολοίπου και τυχόν σχετικές χρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων των τελών συντήρησης ή αδράνειας λογαριασμού πριν δημιουργήσετε τον λογαριασμό σας.
Οι επενδυτικές προσφορές που διατίθενται για Solo 401K μπορεί επίσης να διαφέρουν, ανά μεσίτη. Και ορισμένοι μπορεί να μην προσφέρουν μια επιλογή συνεισφοράς Roth. Κάντε την εργασία σας πριν δημιουργήσετε έναν νέο λογαριασμό.
Κάποια άλλα ζητήματα που πρέπει να γνωρίζετε;
Ένα αξιοσημείωτο μειονέκτημα των Solo 401K είναι ότι μπορεί να απαιτούν περισσότερη γραφειοκρατία και διοικητικές ευθύνες από τους IRA. Γενικά απαιτείται να υποβάλετε ετήσια έκθεση για Έντυπο IRS 5500-EZ εάν το Solo 401K σας έχει 250.000 $ ή περισσότερα περιουσιακά στοιχεία στο τέλος του έτους.
Άλλοι πόροι Solo 401K:
Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις, συμβουλευτείτε οπωσδήποτε έναν φοροτεχνικό ή/και μια μεσιτική εταιρεία.
Εκτός από τους πόρους του Solo 401K που επισημάνθηκαν προηγουμένως, θα πρέπει επίσης να ελέγξετε τα ακόλουθα άρθρα:
Συζήτηση Solo 401K:
- Έχετε ανοίξει ένα Solo 401K; Εάν ναι, γιατί;
- Ποιος είναι ο μεσίτης σας;
- Ποιες συμβουλές για το Solo 401K έχετε;
Σχετικές αναρτήσεις:
