Αυτή είναι η τρίτη δόση μιας σειράς πολλών τμημάτων σχετικά με τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης για το εισόδημα από αυτοαπασχόληση. Καλύψαμε προηγουμένως τα βασικά του SEP IRA και του Solo 401K. Σε αυτήν την ανάρτηση, θα καλύψουμε το ΑΠΛΟ ΗΡΑ. Δεν χρειάζεται να είστε εξ ολοκλήρου αυτοαπασχολούμενοι για να βρείτε αυτή ή τις άλλες δύο επιλογές λογαριασμού συνταξιοδότησης σχετικές. Εάν έχετε εισόδημα από αυτοαπασχόληση (ακόμη και δευτερεύον εισόδημα μερικής απασχόλησης), θα μπορούσατε να χρησιμοποιήσετε αυτούς τους λογαριασμούς προς όφελός σας.
Τι είναι το SIMPLE IRA;
Το SIMPLE IRA είναι λίγο λανθασμένη ονομασία. Δεν είναι απλώς ένα εύκολα εμπορεύσιμο και ελκυστικό όνομα, αλλά και ένα ελαφρώς παραπλανητικό αρκτικόλεξο για το «μικρόavings Εγώκίνητρο Μεπισυνάπτω PLένα για μιεργαζόμενοι».
Γιατί εξαπάτηση; Αν και δημιουργήθηκε για να είναι (και είναι) μια «απλή» επιλογή λογαριασμού συνταξιοδότησης για εργοδότες με λιγότερους από 100 υπαλλήλους (απαιτείται πολύ μικρή κατάθεση διαχειριστή και κόστος συντήρησης), απέχει πολύ από το να είναι η πιο «απλή» από τις τρεις -Επιλογές λογαριασμού μισθωτών συνταξιοδότησης για αυτοαπασχολούμενους, κατά τη γνώμη μου.
Τα SIMPLE IRA μοιάζουν πολύ με τα παραδοσιακά IRA σε ορισμένες πτυχές, αλλά ιδιαίτερα στο ότι οι εισφορές είναι προ φόρων (εκπίπτουν από το εισόδημα). Οι επιλογές Roth SIMPLE IRA μετά από φόρους δεν είναι διαθέσιμες αυτήν τη στιγμή.
Ποια είναι τα προσόντα για τη δημιουργία και τη συμβολή σε ένα SIMPLE IRA;
Όπως και με το Solo 401K, δεν υπάρχουν περιορισμοί ηλικίας με ένα SIMPLE IRA (υπάρχει με το SEP IRA).
Ωστόσο, υπάρχουν περιορισμοί ελάχιστου εισοδήματος:
-
ο εργαζόμενος (συμπεριλαμβανομένων των αυτοαπασχολούμενων) πρέπει να έχει κερδίσει τουλάχιστον $5.000 ως αποζημίωση κατά τη διάρκεια οποιωνδήποτε 2 από τα προηγούμενα 5 χρόνια πριν από το τρέχον ημερολογιακό έτος, και
-
ο εργαζόμενος αναμένει να λάβει τουλάχιστον 5.000 $ κατά τη διάρκεια του τρέχοντος ημερολογιακού έτους.
Παρόμοια με το Solo 401K και το SEP IRA, δεν χρειάζεται να είστε αυτοαπασχολούμενος πλήρους απασχόλησης για να είστε επιλέξιμοι. Θα μπορούσατε να είστε αυτοαπασχολούμενος με μερική απασχόληση ή να κερδίσετε παράπλευρο εισόδημα από μια δευτερεύουσα εργασία. Το να έχετε ένα 401K χορηγούμενο από τον εργοδότη μέσω άλλου εργοδότη δεν σας αποκλείει από το να μπορείτε να ξεκινήσετε και να διατηρήσετε ένα ξεχωριστό SIMPLE IRA.
Επίσης, δεν χρειάζεται να έχετε εγγεγραμμένη εταιρεία (LLC, S-Corp, κ.λπ.) για να είστε επιλέξιμοι.
Όρια συνεισφοράς SIMPLE IRA (2021 και 2022)
Ως ένα υπάλληλος, μπορείτε να τοποθετήσετε όλα τα καθαρά σας κέρδη από την αυτοαπασχόληση σε ένα SIMPLE IRA, έως 13.500 $ κατ’ ανώτατο όριο το 2021 και $14.000 το 2022 σε εισφορές μείωσης μισθού. Όσοι είναι άνω των 50 ετών μπορούν να συνεισφέρουν επιπλέον 3.000 $ το 2021 και το 2022.
Ξεχωριστά, μπορείτε επίσης να ταιριάξετε τον εαυτό σας ως εργοδότης, με δύο επιλογές:
- αντιστοιχίστε τη συνεισφορά των εργαζομένων σε δολάριο προς δολάριο έως και 3% της αποζημίωσης (δεν περιορίζεται από το ετήσιο όριο αποζημίωσης) ή
- να κάνετε μη εκλεκτικές εισφορές ύψους 2% της αποζημίωσης των εργαζομένων μέχρι το ετήσιο όριο των 290.000 $ το 2021 και των 305.000 $ το 2022.
Παρόμοια με το Solo 401K, εάν συνεισφέρετε ως εργαζόμενος και συμμετέχετε σε οποιοδήποτε άλλο πρόγραμμα εργοδότη κατά τη διάρκεια του έτους (π.χ. 401 χιλιάδες στην καθημερινή σας εργασία), το συνολικό ποσό των εισφορών μείωσης μισθού που μπορείτε να κάνετε σε όλα τα προγράμματα στα οποία συμμετέχετε ως μισθωτός (συμπεριλαμβανομένης της αυτοαπασχόλησης) περιορίζεται σε 19.500 $ το 2021 και 20.500 $ το 2022 (άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να καταβάλουν πρόσθετη συνεισφορά 6.500 $ για το 2021 και το 2022). Μπορείτε να αναγνωρίσετε αυτό το όριο, καθώς είναι το ίδιο με το μέγιστο όριο συνεισφοράς των 401.000.
Για παράδειγμα, εάν είστε κάτω των 50 ετών και έχετε συνεισφέρει 12.000 $ στην ημερήσια εργασία σας με χορηγία 401.000 το 2022, τότε μπορείτε να συνεισφέρετε μόνο 8.500 $ (20.500 $ – 12.000 $) στο SIMPLE IRA σας ως εργαζόμενος. Θα μπορούσατε επίσης να ταιριάξετε το 3% ως δικός σας εργοδότης.
ΑΠΛΕΣ Προθεσμίες συνεισφοράς IRA
Οι προθεσμίες συνεισφοράς για SIMPLE IRA για αυτοαπασχολούμενους είναι διπλές:
- Για αυτοαπασχολούμενους χωρίς υπαλλήλους κοινοτικού δικαίου, η τελευταία ημερομηνία κατάθεσης υπάλληλος Οι εισφορές μείωσης μισθού για ένα ημερολογιακό έτος είναι 30 ημέρες μετά το τέλος του έτους (30 Ιανουαρίου).
- Ταίριασμα εργοδότης Οι εισφορές οφείλονται γενικά μέχρι τη φορολογική προθεσμία για το συγκεκριμένο ημερολογιακό έτος (συνήθως 15 Απριλίου). Είναι δυνατές οι επεκτάσεις. Εάν μια εισφορά έρχεται μεταξύ της 1ης Ιανουαρίου και της φορολογικής προθεσμίας, μπορείτε να την χαρακτηρίσετε για το προηγούμενο ή το τρέχον ημερολογιακό έτος. Οι εισφορές για ένα ημερολογιακό έτος πρέπει να γίνονται πριν από την υποβολή των φόρων σας για το συγκεκριμένο έτος, διαφορετικά θα πρέπει να υποβάλετε μια τροποποιημένη δήλωση.
Υπολογιστές συνεισφοράς SIMPLE IRA
Εάν θέλετε να ελέγξετε ξανά τα μαθηματικά σας σχετικά με το πόσα μπορείτε να συνεισφέρετε και να συγκρίνετε με άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης, εδώ είναι μερικοί ΑΠΛΟΙ αριθμομηχανές συνεισφοράς IRA που μπορούν να σας βοηθήσουν:
Μπορείτε να μεταφέρετε ένα ΑΠΛΟ IRA σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης;
Ναί. Μπορείτε να βάλετε ένα SIMPLE IRA σε ένα άλλο SIMPLE, ένα Traditional IRA, SEP IRA ή ακόμα και ένα Roth IRA – ακριβώς όπως μπορείτε να κάνετε ένα Traditional 401K. Υπάρχει ένας περίεργος περιορισμός που είναι μοναδικός για τους SIMPLE IRA που θα τονίσω αργότερα σε αυτήν την ανάρτηση.
Όπως συμβαίνει με όλα τα προγράμματα συνταξιοδότησης πριν από τη φορολογία (Roth), οποιοδήποτε ποσό μεταφέρετε θεωρείται φορολογητέο εισόδημα το έτος που το μεταφέρετε.
Πού μπορείτε να ανοίξετε ένα ΑΠΛΟ IRA;
Όλοι οι μεσίτες εκπτώσεων στο άρθρο μου “πώς να ξεκινήσετε έναν λογαριασμό διαδικτυακού μεσίτη” έχουν μια επιλογή ΑΠΛΗ IRA, συμπεριλαμβανομένης Εμπροσθοφυλακή, Schwab, και Πιστότητα.
Φροντίστε πάντα να ερευνάτε τις ελάχιστες απαιτήσεις υπολοίπου και τυχόν σχετικές χρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων των τελών συντήρησης ή αδράνειας λογαριασμού πριν δημιουργήσετε τον λογαριασμό σας. Οι επενδυτικές προσφορές που διατίθενται για SIMPLE IRA μπορεί επίσης να διαφέρουν, ανά μεσίτη.
Υπάρχουν ειδικές εκτιμήσεις που πρέπει να γνωρίζετε με τους SIMPLE IRAs;
Μια σκέψη στην οποία αναφέρθηκα νωρίτερα με τα SIMPLE IRA είναι γύρω από έναν περίεργο κανόνα για τις ανατροπές.
Ένα ΑΠΛΟ IRA δεν μπορεί να μεταφερθεί σε άλλο πρόγραμμα συνταξιοδότησης χωρίς να έχουν περάσει δύο χρόνια από την ημερομηνία που ο εργαζόμενος συμμετείχε για πρώτη φορά στο πρόγραμμα. Η μόνη εξαίρεση είναι η ανατροπή από το ένα SIMPLE IRA στο άλλο.
Άλλοι πόροι SIMPLE IRA:
Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις, συμβουλευτείτε οπωσδήποτε έναν φοροτεχνικό ή/και μια μεσιτική εταιρεία.
Εκτός από τους πόρους SIMPLE IRA που επισημάνθηκαν προηγουμένως, θα πρέπει επίσης να ελέγξετε τα ακόλουθα άρθρα:
Σχετικές αναρτήσεις:
