SEP IRA για Βασικά Εισοδήματα από Αυτοαπασχόληση (Για το 2021 & 2022)

10
SEP IRA για Βασικά Εισοδήματα από Αυτοαπασχόληση (Για το 2021 & 2022)

Έχοντας γίνει πλήρως αυτοαπασχολούμενος τα τελευταία χρόνια, σκέφτηκα ότι θα ήταν καλή στιγμή να επανεξετάσω και να ενημερώσω την έρευνά μου σχετικά με τους λογαριασμούς κύριας συνταξιοδότησης από τους οποίους μπορούν να επωφεληθούν όσοι έχουν αυτοαπασχόληση και εισόδημα 1099: SEP IRA, SIMPLE IRA και Solo 401Ks. Εάν έχετε εισόδημα από αυτοαπασχόληση (ή σχεδιάζετε/ελπίζετε να το κάνετε κάποια στιγμή), ή οποιοδήποτε παράπλευρο έργο ή παράπλευρο εισόδημα, αυτό θα πρέπει να σας ενδιαφέρει. Έχω ανοίξει και συνεισφέρει στο παρελθόν τόσο σε ένα SEP IRA όσο και σε Solo 401K, επομένως έχω προσωπική εμπειρία και με τα δύο. Αυτό το άρθρο, μια επισκόπηση των βασικών στοιχείων του SEP IRA, θα είναι μέρος 1 μιας σειράς πολλών τμημάτων. Θα ολοκληρώσω με μια σύγκριση μεταξύ των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων για το εισόδημα από αυτοαπασχόληση.

Τι είναι το SEP IRA;

Το SEP δεν σημαίνει “σχέδιο αυτοαπασχόλησης” ή “σχέδιο αυτοαπασχόλησης” όπως θα περίμενε κανείς. Στην πραγματικότητα, σημαίνει “Απλοποιημένη Σύνταξη Εργαζομένων”. Τα κουλ παιδιά (είναι οι επαγγελματίες του χρηματοοικονομικού τομέα “cool”;) το προφέρουν ως μία λέξη – “sep”, έναντι “SEP”, παρεμπιπτόντως.

Αν ψάχνετε για ένα SEP IRA για τους σκοπούς του να κατευθύνετε το εισόδημα από αυτοαπασχόληση σε αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης – μην αφήσετε τον «υπάλληλο» στο όνομα να σας αποθαρρύνει. Οι ιδιοκτήτες επιχειρήσεων μπορούν να δημιουργήσουν μια προσφορά SEP IRA για υπαλλήλους (δεν θα καλύψω τις λεπτομέρειες σε αυτήν την ανάρτηση, επομένως θα θέλετε να συμβουλευτείτε άλλους πόρους), αλλά μπορείτε επίσης να δημιουργήσετε μια SEP IRA για τον εαυτό σας.

Στον πυρήνα του, τα SEP IRA είναι πολύ παρόμοια με τα παραδοσιακά IRA. Και τα δύο είναι επενδυτικά οχήματα προ φόρων που σας επιτρέπουν να αφαιρέσετε εισφορές από το φορολογητέο εισόδημά σας για να εξοικονομήσετε χρήματα για τη συνταξιοδότηση. Η κύρια διαφορά μεταξύ των δύο είναι ποιος μπορεί να συνεισφέρει και πόσο μπορείτε να συνεισφέρετε.

Ποια είναι τα προσόντα για τη δημιουργία και τη συμβολή σε ένα SEP IRA;

Εάν έχετε εισόδημα από αυτοαπασχόληση (εισόδημα που αναφέρεται σε έντυπο 1099 ή παρόμοιες πηγές), μπορείτε να δημιουργήσετε και να συνεισφέρετε σε ένα SEP IRA, με μερικά προσόντα:

  • Πρέπει να είστε 21 ετών και άνω

  • Πρέπει να έχετε εργαστεί για τον εργοδότη (π.χ. τον εαυτό σας) σε τουλάχιστον 3 από τα τελευταία 5 χρόνια (βλ. σημείωση παρακάτω)

  • Πρέπει να έχετε λάβει τουλάχιστον 650 $ (2021 και 2022) ως αποζημίωση από τον εργοδότη (εισόδημα από αυτοαπασχόληση)

Εισόδημα από αυτοαπασχόληση για τους σκοπούς αυτής της έκπτωσης σημαίνει καθαρά κέρδη από ένα Πρόγραμμα Γ ή Πρόγραμμα ΣΤ, εισόδημα από αυτοαπασχολούμενους από εταιρική σχέση ή μισθούς ως μέτοχος-υπάλληλος σε μια εταιρεία S. Δεν χρειάζεται να έχετε εγγεγραμμένη LLC ή να διατηρείτε άλλη ενσωματωμένη κατάσταση για να είστε επιλέξιμοι για SEP.

Σημείωση σχετικά με τον κανόνα 3 από 5 χρόνια: αυτή είναι η πιο περιοριστική απαίτηση επιλεξιμότητας που επιτρέπεται. Μπορείτε να επιλέξετε να χρησιμοποιήσετε λιγότερο περιοριστικούς κανόνες συμμετοχής στο πρόγραμμά σας, όπως να επιτρέψετε στους υπαλλήλους να συμμετέχουν αμέσως μετά την έναρξη της εργασίας τους ή μετά από μικρότερη περίοδο απασχόλησης (για παράδειγμα, αφού δουλέψουν μόνο για 1 χρόνο). Ως αυτοαπασχολούμενος, μπορείτε βασικά να εξαλείψετε αυτόν τον περιορισμό στο σχέδιό σας.

Μπορείτε να συνεισφέρετε τόσο σε 401K όσο και σε SEP IRA;

Ναι, εάν έχετε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη, μπορείτε να συνεισφέρετε στο 401K (ή 403B, 457B ή Κυβερνητικό TSP) του εργοδότη σας και να κάνετε συνεισφορές στο δικό σας SEP IRA (ως «εργοδότης») ταυτόχρονα. Πολυ γλυκια.

Μπορούν τα SEP IRA να είναι Roth SEP IRAs;

Όχι. Προς το παρόν, τα SEP IRA είναι μόνο προ φόρων και δεν υπάρχουν «Roth SEP IRA». Δεδομένης της πρόσφατης δημοτικότητας του Roths και της προσθήκης των λογαριασμών Roth IRA και Roth 401K ως επενδυτικών οχημάτων τα τελευταία χρόνια, θα εικάζα ότι αυτό μπορεί να αλλάξει. Αλλά αυτή τη στιγμή, οι IRA SEP είναι μόνο προ φόρων.

Μπορείτε να βάλετε τα SEP IRA σε Roth IRA;

Ναι, μπορείτε να βάλετε ένα SEP IRA σε ένα Roth IRA, αν θέλετε. Λάβετε υπόψη σας, όπως συμβαίνει με όλες τις μετατροπές Traditional-to-Roth, ότι οποιοδήποτε ποσό μεταφέρετε θεωρείται φορολογητέο εισόδημα το έτος που το μεταφέρετε.

Προθεσμίες συνεισφοράς SEP IRA

Οι SEP IRA έχουν την ίδια τυπική προθεσμία συνεισφοράς IRA με τις παραδοσιακές και τις Roth IRA: η φορολογική προθεσμία για εκείνο το ημερολογιακό έτος (συνήθως 15 Απριλίου). Είναι δυνατές επεκτάσεις για SEP IRA.

Όπως και με τους τυπικούς IRA, εάν μια συνεισφορά έρχεται μεταξύ της 1ης Ιανουαρίου και της φορολογικής προθεσμίας, μπορείτε να την χαρακτηρίσετε για το προηγούμενο ή το τρέχον ημερολογιακό έτος. Αυτό (πολύ βολικά) σάς επιτρέπει να μειώσετε τη φορολογική σας υποχρέωση για το προηγούμενο ημερολογιακό έτος τη στιγμή που κάνετε πραγματικά τους φόρους σας, όταν γνωρίζετε τι είδους αντίκτυπο μπορεί να έχει. Λάβετε υπόψη ότι οι εισφορές για ένα ημερολογιακό έτος πρέπει να γίνουν πριν από την υποβολή των φόρων σας για το συγκεκριμένο έτος, διαφορετικά θα πρέπει να υποβάλετε μια τροποποιημένη φορολογική δήλωση.

Όρια συνεισφοράς SEP IRA (για το 2021 και το 2022)

Ανακεφαλαιώνοντας, οι μέγιστες συνεισφορές του IRA για Παραδοσιακά και Roth IRA περιορίζονται στα 6.000 $ το 2021 και το 2022 (με συμπληρωματική συνεισφορά 1.000 $ επιπλέον εάν είστε ηλικίας 50 ετών και άνω). Υπάρχουν επίσης περιορισμοί σταδιακής κατάργησης του εισοδήματος για τον καθένα, οπότε η ικανότητά σας να συνεισφέρετε (ή να αφαιρέσετε τη συνεισφορά σας) καταργείται σταδιακά σε $0.

Εδώ οι SEP IRA αποκλίνουν ουσιαστικά από τις παραδοσιακές και τις Roth IRA και μπορεί να είναι πολύ ανώτερες, εάν έχετε εισόδημα από αυτοαπασχόληση.

ο μέγιστη συνεισφορά SEP IRA ως «εργοδότης» για κάθε εργαζόμενο μπορεί να ανέλθει στο μικρότερο από:

  1. 25% της αποζημίωσης ή
  2. 58.000 $ για το 2021, 61.000 $ για το 2022

Οι συμπληρωματικές εισφορές για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω δεν επιτρέπονται στα σχέδια SEP. Ούτε οι προαιρετικές αναβολές μισθών.

Ωστόσο, ισχύουν ειδικοί κανόνες για τα αυτοαπασχολούμενα άτομα που περιορίζουν τη μέγιστη εκπιπτόμενη εισφορά που μπορούν να καταβάλουν.

Θα πρέπει να συνεισφέρετε σε ένα SEP IRA ως εργοδότης ή ως άτομο;

Όταν κάνετε μια συνεισφορά SEP IRA, μπορεί να έχετε την επιλογή να συνεισφέρετε σε ένα SEP IRA ως εργοδότης ή άτομο. Εάν έχετε εισόδημα από αυτοαπασχόληση, μπορείτε να συνεισφέρετε ως δικός σας «εργοδότης» στα όρια που επισημαίνονται στην προηγούμενη ενότητα και θα πρέπει να το κάνετε αυτό πρώτα. Μπορείτε επίσης να συνεισφέρετε ως «άτομο» μέχρι τα τυπικά μέγιστα επίπεδα συνεισφοράς IRA (επί του παρόντος 6.000 $ ετησίως), αλλά ισχύουν τα παραδοσιακά όρια εισοδήματος του IRA για να είναι επιλέξιμες οι εισφορές με έκπτωση φόρου (που είναι η ουσία). Το μέγιστο ποσό των 6.000 $ IRA ισχύει για συνεισφορές σε όλους τους τύπους IRA, μαζί.

Υπολογισμός της μέγιστης εκπίπτουσας συνεισφοράς SEP IRA για αυτοαπασχολούμενους:

Ο υπολογισμός του ποσού που μπορείτε να συνεισφέρετε στο δικό σας SEP IRA ως «εργοδότης» δεν είναι τόσο εύκολος όσο να πάρετε το ποσοστό (έως 25% κατ’ ανώτατο όριο) και να πολλαπλασιάσετε με το καθαρό σας εισόδημα. Γιατί; Επειδή η συνεισφορά SEP σας πρέπει πρώτα να αφαιρεθεί από τα καθαρά σας κέρδη.

Για να υπολογίσετε το μέγιστο ποσό που μπορείτε να αφαιρέσετε (το μέγιστο που θα θέλατε να συνεισφέρετε):

  1. Ξεκινήστε με το καθαρό σας κέρδος (έσοδα μείον έξοδα)
  2. Αφαιρέστε το μισό του φόρου αυτοαπασχόλησής σας (που είναι έκπτωση)
  3. Αφαιρέστε τη συνεισφορά SEP σας (επίσης μια κράτηση)

Περιμένετε, πώς μπορείτε να υπολογίσετε τη συνεισφορά SEP εάν δεν γνωρίζετε ακόμη το ποσοστό που μπορείτε να συνεισφέρετε;

Εδώ είναι που το Πίνακας ποσοστών IRS SEP για εισφορές αυτοαπασχολούμενων μπορώ να βοηθήσω. Για να υπολογίσετε μόνοι σας το ποσοστό, ακολουθεί ένα παράδειγμα, υποθέτοντας ένα ποσοστό συνεισφοράς προγράμματος 25%:

  1. Βάλτε το ποσοστό συνεισφοράς του σχεδίου σας (σε δεκαδικό): 0,25
  2. Προσθέστε 1: 1 + ποσοστό συνεισφοράς προγράμματος (σε αυτό το παράδειγμα, 0,25) = 1,25
  3. Πάρτε το #1 και διαιρέστε με το #2: (0,25/1,25) = 0,2

Για να λάβετε τη μέγιστη εκπιπτόμενη συνεισφορά, πολλαπλασιάστε το αποτέλεσμα στο βήμα #3 (το ίδιο με τα ποσοστά στον πίνακα ποσοστών) με το καθαρό εισόδημά σας από αυτοαπασχόληση, πριν από την αφαίρεση του SEP.

Για παράδειγμα, η μέγιστη εκπίπτουσα συνεισφορά για 100.000 $ θα ισοδυναμούσε με 100.000 $ x 0,2 = 20.000 $. Αυτό ισοδυναμεί με το 25% του εισοδήματος μετά την έκπτωση των 80.000 $.

Συνεχίστε και διαβάστε το ξανά μερικές φορές, αν θέλετε. 😉

Υπολογιστές συνεισφοράς SEP IRA

Εάν θέλετε να ελέγξετε ξανά τα μαθηματικά σας, εδώ είναι μερικοί υπολογιστές συνεισφοράς SEP IRA που μπορούν να σας βοηθήσουν:

Πού μπορείτε να ανοίξετε ένα SEP IRA;

Οι SEP IRA είναι αρκετά δημοφιλείς και καθένας από τους μεσίτες εκπτώσεων που επισημαίνονται στο άρθρο μου “πώς να ξεκινήσετε έναν λογαριασμό διαδικτυακού μεσίτη” έχει μια επιλογή SEP IRA, συμπεριλαμβανομένης Εμπροσθοφυλακή, Schwab, και πιστότητα. Φροντίστε να ερευνήσετε τις ελάχιστες απαιτήσεις υπολοίπου και τυχόν σχετικές χρεώσεις, συμπεριλαμβανομένων των τελών συντήρησης λογαριασμού ή αδράνειας, προτού δημιουργήσετε τον λογαριασμό σας.

Τα σχέδια SEP είναι απίστευτα εύκολο να δημιουργηθούν και δεν απαιτούν περισσότερα έγγραφα ή απαιτήσεις αρχειοθέτησης από άλλα IRA.

Πόροι SEP IRA:

Εάν έχετε οποιεσδήποτε ερωτήσεις, συμβουλευτείτε οπωσδήποτε έναν φοροτεχνικό ή/και μια μεσιτική εταιρεία.

Εκτός από τους πόρους του SEP IRA που επισημάνθηκαν νωρίτερα, θα πρέπει επίσης να ελέγξετε τα ακόλουθα άρθρα της IRS σχετικά με το θέμα:

Σχετικές αναρτήσεις:

παρόμοιες αναρτήσεις

Leave a Reply