Μία από τις προεκλογικές υποσχέσεις του Προέδρου Μπάιντεν ήταν να εισαγάγει φορολογικές μεταρρυθμίσεις που θα ανατρέψουν διάφορες πολιτικές της εποχής του Τραμπ, αυξάνοντας παράλληλα τους φορολογικούς συντελεστές για μερικούς από τους πλουσιότερους Αμερικανούς. Θα επεκτείνει τον ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος για όσους κερδίζουν 400.000 $ ή περισσότερα, συν αύξηση των κεφαλαιουχικών κερδών και των φόρων μισθοδοσίας, εκτός από την επέκταση του φόρου περιουσίας. Εάν βρίσκεστε στη διαδικασία προγραμματισμού της περιουσίας σας ή μεταφοράς πλούτου, το πιθανότερο είναι ότι οι πολιτικές του Μπάιντεν θα μπορούσαν να έχουν αντίκτυπο στις στρατηγικές σας.
Για τον προγραμματισμό ακινήτων, το σχέδιο του Μπάιντεν έχει επίσης μια σειρά από προεκτάσεις. Αυτές οι ενέργειες θα μπορούσαν να επηρεάσουν σημαντικά τη μεταφορά πλούτου μεταξύ των γενεών.
Τι πρέπει να γνωρίζετε για το φορολογικό σχέδιο του Μπάιντεν
Το φορολογικό σχέδιο του Μπάιντεν ενσωματώνεται στο σχέδιο οικονομικής τόνωσης του, το οποίο προβλέπεται να αυξήσει τα έσοδα κατά 3,3 τρισεκατομμύρια δολάρια τα επόμενα 10 χρόνια, χωρίς να προσαρμόζεται στα μακροοικονομικά σχόλια. Μεταξύ των αξιοσημείωτων φορολογικών αλλαγών που θα εισαγάγει ο Μπάιντεν, ο ατομικός συντελεστής φόρου εισοδήματος για όσους κερδίζουν περισσότερα από 400.000 δολάρια θα αυξηθεί στο 39,6%, από το τρέχον 37%. Για τον προγραμματισμό ακινήτων, το σχέδιο του Μπάιντεν έχει επίσης μια σειρά από προεκτάσεις. Συγκεκριμένα, η απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας αναμένεται να μειωθεί κατά το ήμισυ και να καταργηθεί ο κανόνας της «ενισχυμένης βάσης». Αυτές οι ενέργειες θα μπορούσαν να επηρεάσουν σημαντικά τη μεταφορά πλούτου μεταξύ των γενεών.
Κορυφαίες κινήσεις σχεδιασμού ακινήτων που πρέπει να κάνετε τώρα
Τι πρέπει να κάνετε αυτή τη στιγμή για να ανταποκριθείτε στο φορολογικό σχέδιο του Μπάιντεν; Ακολουθούν πέντε ενέργειες σχεδιασμού ακινήτων που πρέπει να κάνετε.
1. Επωφεληθείτε από την απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας
Ο Μπάιντεν αναμένεται όχι μόνο να μειώσει την απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας αλλά και να αυξήσει τον ανώτατο συντελεστή του φόρου ακίνητης περιουσίας. Το σχέδιό του προβλέπει τη μείωση της απαλλαγής από τον φόρο ακίνητης περιουσίας στα 3,5 εκατομμύρια δολάρια, όπως ήταν το 2009. Θα αυξήσει επίσης τον ανώτατο συντελεστή του φόρου ακίνητης περιουσίας στο 45%.
Βήματα δράσης που πρέπει να γίνουν: Εάν έχετε ήδη εμπλακεί σε στρατηγικές στρατηγικού σχεδιασμού ακινήτων για να αποφύγετε την πλειονότητα του φόρου ακίνητης περιουσίας, αυτό μπορεί να μην έχει σημαντικό αντίκτυπο στα οικονομικά σας. Ωστόσο, εάν δεν έχετε αρχίσει να εργάζεστε στον προγραμματισμό ακινήτων, τώρα είναι η ώρα να δημιουργήσετε ένα πλαίσιο ώστε να αποφασίσετε εάν θέλετε να επωφεληθείτε από την αυξημένη απαλλαγή από τον φόρο ακίνητης περιουσίας όσο διαρκεί. Ο τρέχων φόρος ακίνητης περιουσίας λήγει το 2025, αν και ο Μπάιντεν θα μπορούσε να αντιμετωπίσει τη φορολογική μεταρρύθμιση νωρίτερα από αυτό. Θα μπορούσατε να χρησιμοποιήσετε φορολογικό λογισμικό για να σας βοηθήσει να κάνετε στρατηγική; Ενώ μερικοί άνθρωποι ακολουθούν μια προσέγγιση «φτιάξ’ το μόνος σου» στον προγραμματισμό της περιουσίας τους, το πιθανότερο είναι ότι θα έχεις περίπλοκες ερωτήσεις που θα μπορούσαν να κάνουν την πρόσληψη ενός φορολογικού επαγγελματία να αξίζει τον κόπο.
2. Μεγιστοποιήστε τα χαμηλά επιτόκια
Με το ομοσπονδιακό επιτόκιο σε σχεδόν ιστορικό χαμηλό, τώρα είναι η ώρα να επωφεληθείτε από τις στρατηγικές μεταφοράς πλούτου όπου το επιτόκιο παίζει σημαντικό ρόλο στον προσδιορισμό της αξίας ενός δώρου. Αυτά θα μπορούσαν να είναι οτιδήποτε, από ένα καταπίστευμα παραχώρησης ετήσιων προσόδων (GRAT), σε ένα φιλανθρωπικό καταπίστευμα επικεφαλής, ή ακόμη και τεχνικές βασισμένες σε δάνεια, όπως ενδοοικογενειακά δάνεια ή αυτοακυρωτικά σημειώματα δόσεων. Αυτές οι στρατηγικές συνήθως λειτουργούν καλύτερα όταν τα ποσοστά είναι χαμηλά, οπότε αν τις έχετε σκεφτεί εδώ και αρκετό καιρό, τώρα είναι η ώρα να δράσετε.
Βήματα δράσης που πρέπει να γίνουν: Συνεργαστείτε με τον σύμβουλό σας για να καθορίσετε τον καλύτερο τρόπο για να επωφεληθείτε από τα τρέχοντα επιτόκια με βάση τις συνθήκες της οικογένειάς σας και το τι προσπαθείτε να κάνετε με τα χρήματά σας. Εάν έχετε έκθεση σε φόρο ακίνητης περιουσίας, η εύρεση τρόπων ελαχιστοποίησης αυτού στο τρέχον περιβάλλον συμφερόντων μπορεί να βοηθήσει στη μείωση του αντίκτυπου των αλλαγών που προτείνει ο Μπάιντεν. Λάβετε υπόψη ότι η δημιουργία ενός καταπιστεύματος δεν συμβαίνει αμέσως και μπορεί να χρειαστεί κάποιος δικηγόρος για να συντάξει την κατάλληλη τεκμηρίωση. Πολλοί δικηγόροι σχεδιασμού ακινήτων αντιμετωπίζουν μεγάλο όγκο εργασίας λόγω της τρέχουσας αγοράς, επομένως είναι καλύτερο να ξεκινήσετε τον προγραμματισμό νωρίς. Μπορείτε πάντα να περιμένετε να καταθέσετε τα έγγραφα μέχρι να νιώσετε εντελώς άνετα, αλλά η προετοιμασία και η γνώση των καταπιστεύσεων που θέλετε να δημιουργήσετε μπορεί να σας βοηθήσει να κάνετε γρήγορα κινήσεις σε περίπτωση που αλλάξουν οι συνθήκες της αγοράς.
3. Επικοινωνήστε με τους κληρονόμους
Στη βιασύνη να δημιουργήσετε το σχέδιο περιουσίας σας προτού ο Μπάιντεν εκπληρώσει ορισμένες από τις προεκλογικές του υποσχέσεις, μην αμελήσετε να αφιερώσετε χρόνο για να συζητήσετε ανοιχτά τις προθέσεις σας με τους κληρονόμους και τους δικαιούχους σας. Αν και μπορεί να φαίνεται άβολο ή περιττό όταν είστε απασχολημένοι με τόσες πολλές περίπλοκες οικονομικές αποφάσεις, αυτή είναι μια καλύτερη πρακτική στον προγραμματισμό ακινήτων. Η σαφήνεια που δημιουργεί μπορεί να βοηθήσει στην αποφυγή διαφορών για τα ακίνητα στο μέλλον.
Βήματα δράσης που πρέπει να γίνουν: Προγραμματίστε χρόνο με τους κληρονόμους σας για να έχετε μια επίσημη συνάντηση όπου μπορείτε να αναθεωρήσετε το σχέδιο περιουσίας σας και τις επερχόμενες οικονομικές κινήσεις που σκοπεύετε να κάνετε που αφορούν τους κληρονόμους σας. Συμπεριλάβετε τυχόν δικηγόρους ή υπεύθυνους για το σχεδιασμό ακινήτων στη συζήτηση, ώστε να μπορούν να εξηγήσουν διεξοδικά τις αποφάσεις σας και τους παράγοντες της αγοράς που τους επηρεάζουν.
4. Προσαρμόστε για αλλαγές στη βάση
Η αύξηση της βάσης παρέχει επί του παρόντος σημαντικά φορολογικά οφέλη σε πολλούς από αυτούς που κληρονομούν περιουσιακά στοιχεία μετά το θάνατο ενός αγαπημένου προσώπου. Όταν περιουσιακά στοιχεία όπως ένα ακίνητο ή μετοχές κληρονομούνται, συνήθως υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών όπως συχνά έχουν εκτιμηθεί από τη στιγμή που αγοράστηκαν. Η αύξηση της βάσης μετακινεί το σημείο εκκίνησης για τη μέτρηση των κεφαλαιακών κερδών στα τρέχοντα επιτόκια της αγοράς, επαναφέροντάς τα ουσιαστικά. Το φορολογικό σχέδιο του Μπάιντεν απαιτεί την εξάλειψη της αύξησης στη βάση. Εάν τηρήσει αυτό το σχέδιο, οι κληρονόμοι θα λάβουν τη βάση μεταφοράς.
Βήματα δράσης που πρέπει να γίνουν: Ο Μπάιντεν δεν έχει δώσει ακόμη λεπτομέρειες σχετικά με το πώς θα εξαλείψει την ενίσχυση στη βάση ή πότε. Εάν θέλετε να ακολουθήσετε μια προσέγγιση “περιμένετε και δείτε” σε αυτό το σημείο πολιτικής, είναι συνετό να αναπτύξετε ένα σχέδιο τώρα, ώστε να μπορείτε να αναλάβετε δράση αμέσως, εάν η αλλαγή στον βασικό κανόνα επηρεάζει τα οικονομικά σας. Αυτό σημαίνει να κάνετε προετοιμασίες μιλώντας με την ομάδα σχεδιασμού της περιουσίας σας, δημιουργώντας μια στρατηγική για τη μεταφορά πλούτου, ακόμη και συντάσσοντας τα κατάλληλα έγγραφα.
5. Βρείτε έναν σύμβουλο που εμπιστεύεστε
Οι προτεινόμενες φορολογικές αλλαγές του Μπάιντεν μπορεί να έχουν περίπλοκες προεκτάσεις που μπορεί να είναι δύσκολο να αποκρυπτογραφηθούν μόνοι σας. Εάν δεν έχετε ήδη οικονομικό σύμβουλο, επαγγελματία φοροτεχνικό ή ομάδα διαχείρισης περιουσίας, η δημιουργία ενός θα μπορούσε να σας βοηθήσει να εξοικονομήσετε χρήματα και πονοκεφάλους όταν πρόκειται για τον προγραμματισμό της περιουσίας σας. Αυτοί οι επαγγελματίες όχι μόνο μπορούν να σας βοηθήσουν να βρείτε στρατηγικές που μπορεί να χάσατε, αλλά μπορούν επίσης να σας βοηθήσουν σε περίπτωση ελέγχου, να σας βοηθήσουν να αποφύγετε λάθη και να σας βοηθήσουν να αναπτύξετε ένα ισχυρό σχέδιο επικοινωνίας για να μοιραστείτε τη στρατηγική διαχείρισης περιουσίας σας με τους κληρονόμους σας.
Βήματα δράσης που πρέπει να γίνουν: Πάρτε συνέντευξη από επαγγελματίες διαχείρισης περιουσίας συγκρίνοντας τα ποσοστά και την εμπειρία τους με τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας. Βεβαιωθείτε ότι ρωτάτε πώς θα χρεωθείτε, εάν υπάρχει κόστος για τις διαβουλεύσεις και εάν ο υπεύθυνος για το κτήμα σας έχει κάποιον στο σπίτι για να συντάξει τη νομική γραφειοκρατία ή εάν οι αμοιβές δικηγόρου είναι ξεχωριστές.
Τελευταία λέξη
Ενώ οι προτεινόμενες φορολογικές μεταρρυθμίσεις του Μπάιντεν θα μπορούσαν να έχουν σημαντικές επιπτώσεις όσον αφορά τον προγραμματισμό ακινήτων, δεν είναι απολύτως βέβαιο πόσο σύντομα θα εφαρμόσει τις αλλαγές του ή πόσο σαρωτικές θα είναι τελικά. Εάν προτιμάτε να “περιμένετε και να δείτε” τι θα συμβεί, είναι ακόμα έξυπνο να έχετε ένα σχέδιο σε εφαρμογή, με την απαραίτητη τεκμηρίωση, ώστε να μπορείτε να κάνετε γρήγορα αλλαγές εάν είναι απαραίτητο. Να θυμάστε ότι ο προγραμματισμός της περιουσίας απαιτεί από εσάς να λαμβάνετε πολλές περίπλοκες αποφάσεις που συχνά χρειάζονται χρόνο για να επιλυθούν, ειδικά αν συμπεριλάβετε τους κληρονόμους σας στη συζήτηση. Ξεκινήστε τώρα, αν δεν το έχετε κάνει ήδη, και δημιουργήστε ένα σχέδιο που σας επιτρέπει να μεγιστοποιήσετε τον πλούτο σας σε οποιοδήποτε φορολογικό περιβάλλον.
